消費税10%開始日前後のAmazon.co.jp側の税率処理について


(C3) #1

ちょっと気が早いですが、3月2日にテクサポへ10月1日前後の消費税率の処理について質問してみました。
昨日(3/5) 返答が有りましたので、情報提供いたします。
まず、ざっくり要約しますと、

●9月30日PM11:59までに注文手続きが完了された注文(保留中含む)であれば、10月1日以降に
発送した注文でも、商品価格や送料に対する消費税率は8%処理のままだそうです。
(コンビニ決済で10月1日以降に支払われてもお客様の支払額が変わる事はない)

●注文が9月30日以前でも、コンビニ決済などで10月1日以降に支払い完了された注文や、
10月1日以降に商品発送される注文の場合、販売手数料に関しては税率が10%になります。

※コンビニ決済の保留期間を考えますと10月7日頃までは税率8%と10%の注文が混在し、
経理処理が煩雑になる事が懸念されます。

以下に、具体例をあげてみました。
例えば、「商品価格(税込み)¥1080 + 送料(税込み)¥350」の注文総額¥1430 の場合。

【9月30日PM11:59までに注文確定した注文を10月1日に商品を発送する場合】および
【10月1日より前に注文手続きが完了し、10月1日以降にコンビニ決済された場合】の
双方とも、ペイメント→トランザクション詳細の表記は下記になります。

商品代金: ¥1000 ★
商品税: ¥80(消費税8%)
配送料(税額):¥26(消費税8%)
配送料: ¥324 ☆
ーーーーーーーーーー
売上: ¥1430

続いて上記の売上(¥1430)例で、商品をDVDと仮定し販売手数料を算出してみますと

カテゴリー成約料・基準額:¥140
税額: ¥14(¥140×消費税10%)
販売手数料(DVDでは15%) :¥162(¥1080×15%)
税額: ¥16(¥162×消費税10%)
配送料手数料 : ¥53(¥350×15%)
税額: ¥5(¥53×消費税10%)
ーーーーーーーーーーーーーーー
手数料合計: ¥390

になります。
※ 9月30日までに商品発送した場合は、販売手数料に対する消費税は8%ですので
その場合の手数料合計は¥383で、7円の差になります。

因みに送料維持で、税抜き¥1000商品の表示価格引上げ(¥1080 → ¥1100)を
されなかったり、10月1日に引上げを忘れたりしますと、更に24円の利益が
削がれますので注意が必要ですね。(税抜き金額 ★ + ☆ の合計を比較)
<上記の8%時と同じ注文金額¥1430 で、消費税10%計算にて対比>
商品代金: ¥982 ★
商品税: ¥98(10%)
配送料(税額):¥32(10%)
配送料: ¥318 ☆
ーーーーーーーーーー
売上: ¥1430

ただし、この情報は2019年3月5日時点での Amazon.co.jp の見解になります。
この先、仕様が変更になる場合は、セラーTOPページ上でのアナウンスや
出品者向けメール等にて案内されるとの事です。


(貧乏暇なし評論家) #2

アマゾンで奇麗に税額データを出せないようなら、こちらはデータ上9末で棚卸しようかと思っています。

あとは、自社の会計処理の問題かと。


(C3) #3

「消費税率引き上げ への対応」 が、案内されたようです。


(5f163bd873a4cb44be2e) #4

切り替えタイミングは、保留から「注文確定済み」になった時とありますが、FBAの場合「保留か支払い済み」しかないので、支払い済み(出荷済み)に変わった時点で新税率(新価格)に変わるようです。

ただ、新価格に切り替えるタイミングを気をつけないとクレームになりそうなケースがあり心配です。


9/30まで1080円、10/1に1100円に切り替えると、1080円で購入したつもりが1100円になるケース

1.9/28に代引き購入(10/5着指定)→10/1出荷

2.定期お届け(10/5着)→受注は9月中にあがり出荷は10/1以降

テクサポに確認しましたが、このあたりの細かいことは伝えられていないので分からないそうです。


(A→Z(いまだ下流です)) #5

amazonは自社出荷だろうがFBAだろうが
表示価格が税込販売価格で、購入者様は注文ボタンを押したときの価格です
支払いは関係ないですよ(例:コンビニ払い→価格変更できない)

代引や定期便についてはわかりませんが、通常注文の場合は
23:59:59/0:0:01で切り替えてもボタンを押すときの
価格優先表示が反映されますから購入者様に迷惑はかかりません
(お客様は決済時ではないですがセラーに対しては決済後の注文確定時点です)

セラーに対しての手数料が増税され
販売価格も8%→10%の差額2%を検討くださいの通告だけです

単純に増税当日の仕入額からですから2%商品代値上げすれば
差額は儲かるのではないでしょうか?その後仕入れは値上げしないと

ただ値上げセラーがどれだけいるか?でしょうか


(カル) #6

商品代金は売上日ベース。
手数料は発送日ベース。
なので代引はの場合は簡単でしょう。
定期お届けはどうなんでしょうかね。


(カル) #7

アマゾンのカートを獲るシステムからして値上げは難しいと思います。
大手は一旦は値上げするでしょうけど。


(5f163bd873a4cb44be2e) #8

私の読解力が足りないのか、アマゾンからの案内が良く分かりません。

新税率適用のタイミングについて

出品者出荷、FBAともに新税率(通常税率 10%、軽減税率 8%)が適用されるのは、2019年10月1日0:00以降に保留中から未出荷に切り替わった注文からとなります。注文確定済みの商品の販売価格の変更はできませんので、以下のケースについては価格変更のタイミングにご注意ください。また保留中の注文について詳しくは、こちらのヘルプページをご参照ください。

【分からない点】
10/1に値上げするという前提です。

1.FBAは未出荷というステータスがない。支払い済み(出荷済み)に変わった時点で新税率(新価格)が適用される?

2.カートに入れたとき旧税率価格だとしても、支払い済みに変わったとき値上げしていたら、値上げ後の価格になるのか?

テクサポに上記の質問をしたところ、担当者が2回変わり「詳細分からない」と言われてしまいました。

追記:定期販売も使っているのですが、定期終了の設定してから6か月間は継続しなくてはいけないので、今からでは10月に間に合わず・・・


(カル) #9

そのアマゾンの案内は商品価格ではなく、手数料に関してです。

正確に言うと、購入者は購入時の価格のまま。
出品者には10月1日を境に未出荷の状態になったもの商品代金、手数料が変わる。
現在、トランザクションなどのデータは商品代金は税別価格で、その他に税金が計上。
9月30日までに商品代金税込1080円の場合、購入者はいつの支払いだろが1080円。
手数料は9月に未出荷の状態になれば8%、10月に未出荷になれば10%として消費税を計上。
手数料税別10%のカテゴリなら10.8%、11%が税込手数料。
トランザクションなどのデータが9月中なら
商品代金 その他
1000 80
10月になると
982 98
になる。

アマゾンの案内からするとそのようになるかと。


(5f163bd873a4cb44be2e) #10

カル様
ありがとうございます。

値上げしたとしても
お客様がカートに入れたときの価格と、実際にお客様が支払う金額は同じ
ということでしょうか?

やはり、私が変なのでしょうか・・・

https://sellercentral.amazon.co.jp/gp/help/GKA5863V3RA759RM?ref=sa_1905

1 価格更新について
出品する各商品の販売価格については、出品者自身で新税率(通常税率 10%、軽減税率 8%)を考慮した価格に更新をお願いします。

2 新税率適用のタイミングについて
以下のケースについては価格変更のタイミングにご注意ください
C 増税直前(9月30日)に入った注文

3 手数料への影響について

1と2で販売価格にも言及しているので、カートに入れた金額と実際の支払額に差が出ると思っております。

また、アマゾンの案内では「増税直前(9月30日)に入った注文」に注意とありますが、FBAで10日間保留とかもあるので、どうなるのか心配しております


(カル) #11

先程のを編集で追記しました。

また購入者の価格は購入時の価格のままです。
案内の中にアマゾンの方で価格の変更はしないと明言されています。


(5f163bd873a4cb44be2e) #12

カル様

重ね重ね、ご教示いただきありがとうございます。

私の早とちり&読解力不足でした。

テクサポに質問したときは、「カートに入れた金額と実際に支払う金額が違う場合がある。詳しいことは分かりません」という回答だったので、混乱してしまいました。

フォーラム常連者のほうが、テクサポよりも参考になります
:grinning:


(A→Z(いまだ下流です)) #13

5f163bd873a4cb44be2e様
カルe8097ceca3eebef71fbd様

各セラーの皆様も知りたいことでトピありがとうございます
テクサポ含め、何がどうなるのか?
本日現在、確認した回答を整理いたしました(両名回答と被る場合ご理解下さい)

基本ライン
・購入者様は注文確定ボタン押したタイミング
・セラーは出荷済み/出荷通知ボタン押したタイミングに手数料の10%

お客様:値上げ前確定なら旧価格・カート(あくまで表示のみ・A¥1080)値上げ後価格(B¥1100)
9/30A+10/1B=¥2200確定前表示(価格変更すれば¥1080→¥1100に切り替わります)
(注文確定時に変動する場合もあり:表示リンクあるとのこと)
勘違いや見逃しの場合カスタマーSへ誘導との事

セラー手数料:出荷済ステータス時になります

2.カートに入れたとき旧税率価格だとしても、支払い済みにわったとき値上げしていたら、値上げ後の価格になるのか?
テクサポに上記の質問をしたところ、担当者が2回変わり「詳細分からない」と言われてしまいました。

1.と同じで注文確定押したタイミングだそうです(10/1:0:01値上げ、以降確定ボタン、値上げ価格)

追記:定期販売も使っているのですが、定期終了の設定してから6か月間は継続しなくてはいけないので、今からでは10月に間に合わず・・・

セラー:半年は販売必須、価格継続でも値上げでも自由(自社設定)
お客様:定期自動予告メールあり・継続or値上げ表示、いつでもキャンセル可能

カートではなく、注文確定ボタンの10/1タイミングになります

新税率適用のタイミングについて
出品者出荷、FBAともに新税率(通常税率 10%、軽減税率 8%)が適用されるのは、2019年10月1日0:00以降に保留中から未出荷に切り替わった注文からとなります。注文確定済みの商品の販売価格の変更はできませんので、以下のケースについては価格変更のタイミングにご注意ください。また保留中の注文について詳しくは、こちらのヘルプページをご参照ください。

b. 増税前にコンビニ決済で入った注文
購入者は、注文から6日以内にコンビニ決済注文の支払いをする必要があります。商品は、6日間保留中のステータスとなります。コンビニ決済について詳しくはヘルプページをご参照ください。コンビニ決済を無効にする

お客様:確定時の価格
セラー:決済後の手数料10%

c. 増税直前(9月30日)に入った注文
購入者から注文が入ってから、その注文が保留中から未出荷に切り替わるまでには時間差が生じることがあります。

23:59:30・出荷通知ボタンまたはFBA出荷済みステータス
タイムラグ発生ズレもありamaサーバー処理0:00:30だと手数料の10%

手数料への影響について
増税に伴い、2019年10月1日以降、各種出品手数料に10%の税率を適用させていただきます。出品手数料ごとの詳細は、7月初旬を目途に、こちらのページにてご案内いたします。

細かい詳細や手数料記載表示が追記されるとのことです

本日テクサポ回答いただきました、10/1以前に記載変更もあるかもしれません
あくまで現時点です
文章にしてみましたが漏れやうまく解釈できないこともあるかもしれません
分かりづらい場合はレスください